副業で個人事業主になると、多くの人が悩むのが
「家賃や電気代ってどこまで経費にできるの？」という問題です。
結論から言うと一部は経費にできる（家事按分）
ただし、この“やり方”を理解しているかどうかで
手元に残るお金は大きく変わります。
今回は実体験も含めて、かなりリアルに解説します。
全体の経費についての記事はこちらをご覧ください。
家事按分とは？シンプルにいうと「仕事で使った分だけ」
家賃や電気代のように
このような支出は使った割合だけ経費にする
これが家事按分です。
相談者「家賃って全額経費にできないの？もったいないな〜」
みる「全額は難しいですが、仕事で使っている分は正当に経費にできます。根拠をしっかり持って按分すれば、税務署にも説明できますよ。」
家事按分できる主な勘定科目一覧
実務でよく使うものをまとめました
| 勘定 科目 | 内容 | 按分の考え方 |
|---|---|---|
| 地代 家賃 | 家賃 | 面積割合 |
| 水道 光熱費 | 電気・水道・ガス | 使用時間 |
| 通信費 | スマホ・Wi-Fi | 使用割合 |
| 減価 償却費 | パソコン・設備 | 使用割合 |
| 支払 利息 | 住宅ローン利息部分 | 使用割合 |
| 租税 公課 | 固定資産税 | 面積割合 |
具体例｜家賃と電気代の按分
家賃の按分
40㎡の部屋に10㎡を仕事用→10 ÷ 40 = 25%
家賃の25%が経費（地代家賃）
電気代の按分
・1日8時間仕事（1日24時間の約30%前後）
電気代の30%を水道光熱費として計上
相談者「自分の部屋の仕事スペースって、どうやって測るの？」
みる「間取り図や実測でOKです。専用の仕事部屋がなくても、デスクを置いているスペースを面積で算出すれば十分ですよ。」
仕訳例
実際の記帳イメージです
家賃の仕訳（10万円・25%按分）
事業分とプライベートを分けるのがポイント
| 借方（費用・支出） | 金額 | 貸方科目 | 金額 |
|---|---|---|---|
| 地代家賃 | 25,000円 | 普通預金 | 100,000円 |
| 事業主貸 | 75,000円 |
電気代の仕訳（1万円・30%按分）
| 借方（費用・支出） | 金額 | 貸方科目 | 金額 |
|---|---|---|---|
| 水道光熱費（事業分） | 3,000円 | 普通預金 | 10,000円 |
| 事業主貸（私用分） | 7,000円 |
家事按分できないもの（NG例）
ここはかなり重要です。
以下は基本的にNGまたは注意が必要です
| 内容 | なぜNG・注意か | 判断ポイント |
|---|---|---|
| 家族の食費 | 完全プライベート | 事業との関連性なし |
| 日用品（生活用品） | 業務利用でない | ティッシュ・洗剤など |
| プライベート交際費 | 仕事と無関係 | 取引先でない飲み会など |
| 家賃の過大計上（例：80%） | 根拠がない | 面積で説明できるか |
| 電気代ほぼ全額 | 使用割合が不明確 | 作業時間で説明できるか |
| 住宅ローン元本 | 借入の返済 | 経費ではない |
| 車のプライベート利用分 | 私用が含まれる | 事業使用分のみOK |
| 通信費の全額計上 | 私用が含まれる | 使用割合で按分必須 |
実体験｜考え方が変わったリアルな話
私は約10年前にマンションを購入しました。理由は・・・
しかし、副業で視点が変わりました。
「住まい＝税金戦略になる」ということです。
持ち家 vs 賃貸での違い
持ち家
・ローン元本 → 経費NG
・利息 → 一部OK
・固定資産税 → 一部OK
意外と自由度は低い
賃貸
家賃そのものを按分できる(シンプルで使いやすい)
今リアルに考えていること
この違いを理解して
私は今「マンション売却 → 賃貸へ」も選択肢として考えています。
理由は経費として使いやすい・キャッシュフロー改善・税務上のメリットがあるからです。
みる「持ち家か賃貸かは生活スタイルで選ぶのが基本ですが、副業・個人事業主として活動するなら税務面での違いも知っておいて損はありません。」
正直な結論｜知らないと損する
家事按分は知っているかどうかで差がつく分野です。
難しそうに見えますが、
実際はルールに沿って分けるだけ
まとめ
副業をやって感じたのは生活コストもコントロールできる
ということです。
これらを正しく按分すれば手元のお金は確実に変わります。
