青色申告 vs 白色申告どっちがお得？違いと選び方を実体験で解説

副業で開業届を出したあと
次に悩むのが「青色申告」と「白色申告」
どっちを選ぶべきかという問題です。

なんとなく「青色の方が得そう」と思っている方も多いですが
実は仕組みを理解していないと損をする可能性
もあります。

私自身も最初はよく分からず選びましたが、実際に運用してみて「これは青色一択だな」と感じました。

この記事では、FP1級の知識と実体験をもとに
青色申告と白色申告の違い・メリット・選び方をわかりやすく解説します。

この記事の結論

副業で継続的に稼ぐなら青色申告がおすすめです。最大65万円の特別控除や赤字の3年繰越など、節税効果が白色申告より圧倒的に大きいためです。

結論から言うと、迷ったら青色申告がおすすめです。理由はシンプルで、節税効果が圧倒的に大きいからです。そしてこれは、実際に体験して強く感じていることです。

青色申告と白色申告の違いは？

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項目	青色申告	白色申告
特別控除	最大65万円	なし
帳簿の種類	複式簿記	簡易帳簿でOK
赤字の繰越	3年間OK	不可
家族への給与	経費にできる	不可
事前申請	必要	不要
手間	やや多い	少ない
節税効果	高い	低い

一言でまとめると
青色＝手間あり・節税大
白色＝楽だけど節税弱いです。

青色申告をするには、開業届とあわせて「青色申告承認申請書」を税務署に提出する必要があります。
提出期限は、その年の3月15日まで（1月16日以降に開業した場合は開業から2ヶ月以内）です。
（出典：国税庁 No.2070）

青色申告のメリットは？

① 最大65万円の特別控除（最強の節税）

青色申告最大の魅力がこれです。所得から最大65万円を差し引けるため、税金の計算上の所得を大きく圧縮できます。

ただし65万円の控除には、複式簿記での記帳に加え、e-Taxでの電子申告（または電子帳簿保存）と期限内申告が必要です。要件を満たさない場合は55万円、簡易簿記の場合は10万円となります。（出典：国税庁 No.2072）

副業レベルの所得であれば、この控除によって課税所得がゼロに近づくケースも十分あり得ます。

ぎゅうた

「65万円控除って、65万円がそのまま返ってくるの？」

みる

「違います！65万円分の所得に税金がかからなくなる、ということです。税率20%なら65万円×20%＝13万円の節税になります。住民税にも影響するので実際の効果はさらに大きいですよ。」

② 赤字を3年間繰り越せる

副業初年度は初期投資などで赤字になることもあります。
青色申告ならその赤字を翌年以降3年間繰り越して所得から差し引けるため、将来の節税につながります。

白色申告にはこの仕組みがありません。

③ 家族への給与を経費にできる（青色事業専従者給与）

配偶者や家族が副業を手伝っている場合、条件を満たせば支払った給与を経費にできます。

白色申告でも「専従者控除」はありますが、上限が低く効果は限定的です。

青色申告のデメリットと解決策は？

青色申告のデメリットは以下の3点ですが、今はほぼすべて解決できます。

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デメリット	解決策
複式簿記の知識が必要	会計ソフトが自動仕訳してくれる
帳簿付けが面倒	口座・カード連携で自動取込
事前申請が必要	開業時に一度出すだけでOK

白色申告のメリット・デメリットは？

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メリット	デメリット
・帳簿付けが簡易でいい・事前申請が不要・とにかく手続きが楽	・特別控除がゼロ・赤字の繰越ができない・家族への給与を経費にできない・節税効果がほぼない

青色申告で税金が0円になることはある？（実体験）

ここはかなり重要なので、体験ベースで伝えます。

私の副業所得は年によってバラつきがありますが、経費を差し引いた所得が65万円以下になる年があります。
このときどうなるかというと——

65万円控除の要件（複式簿記＋e-Tax電子申告など）を満たしていれば、青色申告の控除によって課税所得が0円になります。

つまり、副業分の所得税がかからない状態になるんです。

実際に経験して感じたのは、「知らないだけでこんなに差が出るのか…」という驚きでした。

もしこれが白色申告だった場合、控除がないのでそのまま課税対象になってしまいます。この差はかなり大きいです。

例：副業所得50万円の場合（税率5%）

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	白色申告	青色申告（65万円控除）
副業所得	50万円	50万円
特別控除	なし	△50万円（控除しきり）
課税所得	50万円	0円
所得税	約2.5万円	0円
節税額	―	約2.5万円

※住民税の節税効果を含めると実際の差はさらに大きくなります

青色と白色、どっちを選ぶべき？

青色申告がおすすめな人

副業で収入を増やしたい
継続する予定がある節税効果を最大化したい
会計ソフトを活用できる環境がある

白色申告でもいい人

収入がほぼない
とりあえず試すだけ

「来年から青色にしよう」と思っていても、3月15日までに申請しないとその年は白色申告扱いになってしまいます。副業を始めたタイミングで早めに申請しておくのが確実です。

青色申告と白色申告、どちらがおすすめですか？: 副業を継続するなら青色申告がおすすめです。最大65万円の特別控除や赤字の3年繰越など、節税メリットが大きいためです。
青色申告の65万円控除を受けるための条件は何ですか？: 複式簿記での記帳に加え、e-Taxでの電子申告（または電子帳簿保存）と期限内申告が必要です。要件を満たさない場合は55万円、簡易簿記の場合は10万円になります（出典：国税庁No.2072）。
青色申告に変更したい場合、いつまでに手続きが必要ですか？: 適用を受けたい年の3月15日まで（その年の1月16日以降に開業した場合は開業日から2か月以内）に「青色申告承認申請書」を提出する必要があります（出典：国税庁No.2070）。