「副業が20万円以下なら申告しなくていい」
そう聞いたことはありませんか？
所得税に関しては、たしかに一部正しいです。
しかし、この認識のまま何もしないでいると…
知らないうちに損をする落とし穴があります。
この記事では、実際に私が損をした体験をもとに
「確定申告しないと損するパターン」をFPの視点でまとめます。
結論
副業の所得が20万円以下の場合、所得税の確定申告は原則不要です。
しかし、「申告しなくていい＝何もしなくていい」は間違いです。
申告しないことで生じる”損”は、大きく3パターンあります。
・パターン① 源泉徴収で引かれた税金が戻ってこない
・パターン② 無申告加算税・延滞税のペナルティが発生する
・パターン③ 住民税の申告漏れで会社に副業がバレる
順番に解説します。
パターン①：源泉徴収された税金が戻ってこない
これが、最も見落とされやすいパターンです。
副業がアルバイトの場合、給料から税金があらかじめ引かれています。
いわゆる「源泉徴収」です。
「もう税金は払っているから大丈夫」と思いがちですが、
実はここに大きな落とし穴があります。
「乙欄」とは何か
副業のアルバイトは、税務上「2か所目の給与」として扱われます。
このとき、税金の計算に使われるのが「乙欄」という区分です。
・甲欄：メインの勤務先に適用される税率
（扶養控除等を考慮）
・乙欄：2か所目以降の給与に適用される税率
（控除なし・高め）
つまり副業のアルバイト収入は、本業より高い税率で引かれていることが多い。
この乙欄で引かれた税金は、確定申告をすることで
本来の税額に計算し直され、払いすぎた分が還付されます。
申告しなければ、そのまま取られっぱなしになります。
私自身が損をした実体験
私が副業でアルバイトをしていた時期の話です。
給料からはすでに税金が引かれていたため、
「税金はすべて払っているから問題ない」と思っていました。
むしろ乙欄で多めに引かれているから、
「払いすぎているくらいだし大丈夫」とさえ考えていました。
しかし実際には、
確定申告をしなかったことで、
本来受け取れるはずだった還付金を受け取れていませんでした。
相談者えっ、税金ちゃんと払っているのに、申告しないとお金が戻ってこないんですか？
みるそうなんです。源泉徴収はあくまで”仮払い”のようなもの。確定申告で精算して初めて正しい税額になるんです。申告しないと、払いすぎたまま終わりになってしまいます。
調べてみて初めて、自分が損をしていたことを知りました。
パターン②：無申告加算税・延滞税のペナルティ
本来申告が必要なのに申告していない場合、
税務署から指摘を受けたときに以下のペナルティが課されます。
■ 無申告加算税
・自主的に申告した場合：本来の税額の5%
・税務署に指摘されてから申告した場合：15〜20%
（納付税額が50万円超の部分は20%）
■ 延滞税
・本来の納付期限から実際に納付するまでの期間に応じて発生
・年利で最大約14.6%（時期によって異なる）
「知らなかった」は原則として免除理由になりません。
副業収入があった年は、申告が必要かどうかを必ず確認しましょう。
相談者20万円以下なら申告不要って言ったじゃないですか。なんでペナルティが出るんですか？
みる「申告不要」はあくまで所得税の話です。年収2,000万円超の人や、複数の収入がある場合など、条件によっては20万円以下でも申告が必要なケースがあります。自分がどちらに当てはまるか、確認しておくことが大事です。
パターン③：住民税の申告漏れで会社にバレる
所得税の申告が不要でも、住民税は別途申告が必要です。
この点を知らずに放置すると、
副業分の所得が本業の住民税に上乗せされ、
会社に「給与に対して住民税が高い」と気づかれる可能性があります。
住民税と副業バレの仕組みについては、別記事で詳しく解説しています。
損しないための対処法
対処法はシンプルです。確定申告をすることです。
【STEPブロック】
STEP1 副業収入の金額と種類を確認する
アルバイト（給与所得）か、フリーランス（事業所得・雑所得）かで、申告の方法が変わります。
STEP2 源泉徴収票や支払調書を手元に用意する
アルバイトなら「源泉徴収票」、フリーランスなら「支払調書」が申告時に必要です。
STEP3 確定申告書を作成・提出する
e-Taxや会計ソフトを使うとスムーズです。
初めての方でも入力ガイドに沿って進めれば作成できます。
【/STEPブロック
確定申告には会計ソフトが便利
はじめて確定申告をする方には、会計ソフトの使用をおすすめします。
画面の案内に沿って入力するだけで申告書が作れるため、税務知識がなくても対応できます。
私自身も個人事業主として青色申告をするようになってから、会計ソフトに頼るようになりました。
手書きや手計算の時代と比べると、作業時間がかなり短縮されました。
主要な3サービスを紹介します。自分に合ったものを選んでみてください。
まとめ
- 副業20万円以下でも「何もしなくていい」は間違い
- 源泉徴収されているなら、申告すれば税金が戻ってくる可能性がある
- 乙欄は税率が高めなので、還付が発生しやすい
- 無申告加算税・延滞税のリスクは「知らなかった」では防げない
- 住民税の申告は所得税とは別に必要
税金の知識は、知っているだけで損を防げる分野です。
「どうせ少額だから」と放置せず、まず自分の状況を確認することから始めてみてください。
所得税の仕組みについてもっと詳しく知りたい方は、こちらの記事もあわせてどうぞ。
