いよいよ所得税の計算です。
ここまでの流れと今回の内容を理解できれば、
所得税の仕組みはほぼ完璧に理解できます。
相談者所得税って給与明細で見るけど、正直どうやって計算されてるか分からなくて…
みる大丈夫、4つのSTEPに分けるとシンプルに理解できますよ。最後にこの記事で全体像をつかみましょう。
所得税の流れを図にしました。
もし、ここまでの流れを確認したい方は
よかったら下記リンクよりご覧下さい。
所得税とは？
所得税とは、
個人の所得に対して課される税金です。
会社員であれば、給与から天引きされます。
自営業であれば、確定申告によって納めます。
所得税までの流れをおさらい
会社員の場合
年収 − 給与所得控除 ＝ 所得（給与所得）
個人事業主の場合
売上 − 必要経費 ＝ 所得（事業所得）
所得から控除を引くことで、課税対象を減らします。
所得控除：
・基礎控除
・社会保険料控除
・配偶者控除 など
所得 −所得控除=課税所得
課税所得に応じて税率をかけて税額を計算します。
所得が高いほど税率も上がる仕組み（累進課税）
課税所得×税率=税額
最後に税額控除を差し引きます。
税金を直接減らすことができる重要なポイントです。
税額 − 税額控除=所得税
このSTEPにより所得税を計算できます。
所得税の具体例
相談者税率って、自分がどの帯に入るかで変わるってことか。思ったよりシンプルだな。
みるそうなんです。税率の帯ごとの詳しい計算は、STEP3の記事で具体例付きで解説していますよ。
所得税はいつ払う？
会社員の場合
・毎月の給与から天引き（源泉徴収）
・年末調整で過不足を調整
基本的には会社が手続きをしてくれるので、自分で納付する必要はありません。
個人事業主・副業の場合
・確定申告で税額を確定
・翌年の3月15日までに納付
副業をしている会社員の方は「所得20万円以下なら申告不要」と思いがちですが、
実は落とし穴があるので注意が必要です。
勘違い「所得税と社会保険料」
ここで、会社員の方に特に知っておいてほしい話があります。
会社員として働いていて、私自身も「気づいたら手取りが変わっていた」経験が何度もありました。
所得税は累進課税なので、昇給や賞与、残業代によって税率の帯が切り替わるタイミングがあります。
ところが給与明細を細かくチェックする人は少なく、多くの方は知らないうちに税額が増えているのが実情です。
相談者え、私もたぶん気づいてない…。手取りが減っても「そういうもの」だと思ってました。
相談者そういえば「4〜6月の残業は避けろ」って聞いたことあるぞ。あれも所得税の話か？
みるけんじさん、いいところに気づきました。ただ、あの話は実は「所得税」ではなく「社会保険料」の話なんです。会社員の手取りが減る要因は、この2つが絡み合っているので、ここで整理しておきますね。
みる「4〜6月の残業は避けろ」という通説は②の話で、中身まで正しく理解している人は意外と少ないので、別記事で詳しく解説しています。
まとめ
ここまで所得税について、4つのSTEPに分けて全体像を解説してきました。
所得税は一見複雑に見えますが、
「所得→所得控除→税率→税額控除」
の流れさえ押さえれば、仕組みはほぼ理解できます。
今後は別記事で「所得を減らす＝節税の方法」についても詳しく解説していきます。
みる私自身、もともと税金の知識はゼロでした。でも学びを深めるうちに、家族や友人から相談される機会が増えて、感謝されるように。お金の知識は、一生モノの武器になりますよ。
所得税を理解できたら、次は住民税の仕組みも押さえておくと、税金の全体像が見えてきます。
